Unsere Website setzt Cookies ein um die Nutzung zu analysieren und optimieren.
Wir würden uns freuen, wenn Sie dabei helfen unser Online-Angebot für alle Besucher attraktiver zu gestalten.
Wenn Sie zustimmen, klicken Sie bitte auf „Alle akzeptieren“.
Alternativ können Sie die Datenerfassung natürlich auch Ihren Wünschen anpassen und die Schaltfläche „Auswahl bestätigen“ nutzen.
Technisch notwendige Cookies können nicht abgewählt werden.
Umfassende Informationen zu der Verarbeitung Ihrer persönlichen Daten finden Sie in unserer Datenschutzerklärung.
Sie können Ihre Einstellungen jederzeit in unserer Datenschutzerklärung unten auf der Seite ändern.
Genaue Informationen finden Sie in unserer Datenschutzerklärung oder in unserem Impressum.
Bitte akzeptieren Sie die folgenden rechtlichen Hinweise
Die Nutzung dieser Seite ist ausschließlich institutionellen Anlegern gestattet. Die in diesem Bereich zur
Verfügung gestellten Informationen wird die Monega Kapitalanlagegesellschaft mbH vertraulich behandeln und
nur an berechtigte Dritte weitergeben. Die Verpflichtung zur vertraulichen Behandlung gilt nicht für Informationen,
die allgemein zugänglich sind.
Die auf den Webseiten der Monega Kapitalanlagegesellschaft mbH enthaltenen Informationen richten sich ausschließlich
an deutsche Anleger mit Wohnsitz bzw. Sitz in Deutschland. Die enthaltenen Informationen sind nicht zur Veröffentlichung,
Nutzung oder Verbreitung an und durch eine Person aus einem anderen Staat bestimmt. Insbesondere sind diese Informationen
nicht für den Vertrieb in den Vereinigten Staaten von Amerika (USA), für Staatsangehörige der USA oder für Personen mit
Wohnsitz bzw. Sitz in den USA oder Personen, die für diese handeln, bestimmt. Die bereitgestellten Inhalte dienen lediglich
Informationszwecken. Insbesondere stellen sie kein Angebot zum Verkauf, Kauf oder zur Zeichnung von Wertpapieren oder sonstigen
Titeln dar. Sofern Personen mit Wohnsitz bzw. Sitz im Ausland auf die auf den Webseiten der Monega Kapitalanlagegesellschaft mbH
enthaltenen Informationen zugreifen, übernimmt die Monega Kapitalanlagegesellschaft mbH keine Zusicherung oder Gewähr, dass die
enthaltenen Informationen mit den jeweils in dem betreffenden Staat anwendbaren Bestimmungen übereinstimmen. Der Inhalt der folgenden
Seiten ist auf institutionelle Anleger und Vertriebspartner zugeschnitten und somit teilweise nicht für Privatanleger geeignet. Bitte
bestätigen Sie, dass Sie dies zur Kenntnis genommen haben und dennoch fortfahren möchten.
Die vorliegenden Informationen stellen keine Anlageberatung dar und sind kein Angebot und keine Werbung für den Kauf von Anteilen an
einem der auf dieser Website genannten Fonds. Lassen Sie sich vor einer Anlageentscheidung bitte ausführlich beraten.
Diese Webseite kann Links enthalten, durch die Sie die Webseite der Monega Kapitalanlagegesellschaft mbH verlassen und auf andere Webseiten
weitergeleitet werden. Die Monega Kapitalanlagegesellschaft mbH übernimmt keine Verantwortung oder Haftung für deren Inhalt.
Fonds und Steuern
Wesentliche Änderungen der Besteuerung von Investmentfonds ab dem 1. Januar 2018
Durch die am 1. Januar 2018 in Kraft getretene Investmentsteuerreform wurde die bisherige Besteuerungssystematik bei Publikumsfonds grundlegend geändert. Ziel ist es, die Besteuerung für den Anleger durch ein sogenanntes pauschales Besteuerungssystem einfacher und nachvollziehbarer zu machen.
Dabei wird grundsätzlich zwischen einer Steuerpflicht auf Ebene des Fonds und einer Steuerpflicht auf der Ebene des Anlegers unterschieden.
Auf Fondsebene unterliegen bestimmte inländische Erträge einem Steuereinbehalt von 15%.
Auf Ebene des Anlegers sind die
Barausschüttung,
die neu eingeführte Vorabpauschale und
Gewinne aus der Veräußerung von Fondsanteilen
steuerpflichtig.
Mit dem Übergang auf das neue Investmentsteuerrecht wurden zum 31. Dezember 2017 alle bis dahin aufgelaufenen Erträge den jeweiligen Fonds zugeschrieben und die Fondsanteile fiktiv veräußert. Dadurch konnte steuerlich eine klare Abgrenzung zwischen den Jahren 2017 und 2018 erreicht werden.
Durch das neue Investmentsteuergesetz mussten Fonds mit abweichendem Geschäftsjahr zum 31.12.2017 ein sogenanntes steuerliches Rumpfgeschäftsjahr (verbunden mit einer Thesaurierung der Erträge) einlegen. Daher sind für sämtliche in- und ausländischen Fonds Besteuerungsgrundlagen für diesen Zeitpunkt im Bundesanzeiger zu veröffentlichen.
Hieraus ergeben sich auch steuerliche Verpflichtungen für den Anleger, denn jeder Anleger hat die für ihn relevanten Besteuerungsgrundlagen im Bundesanzeiger zu identifizieren und die Erträge im Rahmen seiner Steuererklärung zu berücksichtigen. Nähere Informationen entnehmen Sie bitte unserer Anlegerinformation zu Besteuerungsgrundlagen. Die jeweiligen Veröffentlichungen finden Sie im Bundesanzeiger über die Suchfunktion (Fondsname oder Suchbegriff „Besteuerungsgrundlagen“ eingeben).
Durch das pauschale Besteuerungssystem wurde die Steuerpflicht auf Fondsebene eingeführt, d.h. von Dividendenerträge im Fonds werden 15 Prozent Körperschaftssteuer (KSt) vom Fonds abgeführt. Diese Steuerbelastung auf die inländischen Einnahmen trifft insbesondere die steuerbefreiten gemeinnützigen, mildtätigen und kirchlichen Anleger und Stiftungen. Dies bedeutet aber für diese Körperschaften keinen Nachteil, denn der Fonds kann unter Umständen nach Geschäftsjahresende einmalig für die betreffenden Anleger die Erstattung der Steuer unter Vorlage der entsprechenden Nachweise beantragen. Dazu benötigen wir bitte von Ihnen das u.a. ausgefüllte Formular sowie einen Bestandsnachweis und einen Beleg der Nichtveranlagung (Näheres s. Formular). Bitte beachten Sie, dass wir für den Erstattungsantrag eine Aufwandsentschädigung i.H.v. 5% des Erstattungsbetrag, mind. jedoch 250,-- Euro erheben.
